Estimer un gain ou une perte en capital sur une cryptomonnaie
Un gain réalisé commence généralement par le produit de cession moins le coût fiscal attribué à l'actif. Utilisez le mode transaction unique pour une acquisition et une vente simplifiées, ou le mode historique pour traiter localement des achats et ventes datés selon un scénario exploratoire FIFO, LIFO, HIFO ou de coût moyen.
Comment utiliser ce calculateur
Pour une vente, saisissez la quantité, les prix d'acquisition et de cession, les frais et la durée de détention. Pour l'historique, ajoutez des lignes ou importez localement un CSV contenant date,type,quantity,price,fee, choisissez un scénario de coût de base et utilisez une devise cohérente. Saisissez un taux effectif seulement après avoir vérifié les règles locales actuelles.
Comment interpréter le résultat
Le prix de revient et le produit net montrent les deux aspects de la cession. Un gain en capital négatif s'affiche comme une perte et n'accorde aucun avantage fiscal automatique, car les règles de compensation, de report, d'abattement et d'ordre d'imputation varient considérablement.
Points de vérification de décision
Vérifiez quel lot fiscal a été cédé, si des règles de mutualisation ou d'identification s'appliquent, et si des transferts, staking, minage, airdrops, dons, forks ou achats de crypto ont créé des événements déclarables distincts. Reconciliez le résultat avec les relevés de la plateforme d'échange et les transactions de portefeuille.
Comparer des scénarios réalistes
Comparez FIFO, LIFO, HIFO et le coût moyen sans modifier l'historique, mais n'utilisez que la méthode autorisée par l'administration concernée. Comparez séparément les taux effectifs et rapprochez la quantité restante, les frais, les transferts et chaque cession avec les documents sources.
Limitations et contexte important
Le mode historique modélise uniquement les achats et les ventes. Il ne gère pas les preuves d'identification spécifique, le share pooling et l'appariement britannique du même jour, les ajustements canadiens pour pertes apparentes, les règles américaines de wash sale, la conversion de devises, les transferts entre portefeuilles, les événements de revenu, les exonérations, les reports de pertes ou les formulaires fiscaux officiels. Les répartitions court et long terme sont des classifications de planification, pas des décisions juridiques.
Vérifiez directement les règles en vigueur dans votre juridiction : les directives sur les actifs numériques de l’IRS américain, la collection d’actifs cryptographiques de l’HMRC britannique, le guide sur la cryptomonnaie de l’Agence du revenu du Canada, et les instructions sur les crypto-actifs du Bureau des impôts australien.
Fiabilité et méthodologie
Sources : Guide de l’IRS sur les actifs numériques, Collection sur les crypto-actifs HMRC, Guide sur la cryptomonnaie de l’Agence du revenu du Canada, et Guide sur les crypto-actifs de l’Office australien des impôts. Les résultats sont des estimations éducatives, pas des conseils fiscaux ni des documents de préparation fiscale. Les règles de prix de revient, de correspondance de cession, de pertes et de déclaration peuvent varier selon la juridiction.